Regularización de Obligaciones Antilavado: Retos y Estrategias

El cumplimiento y Regularización en Prevención de Lavado de Dinero son un tema crucial para las autoridades fiscales y financieras. A pesar de la implementación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) en 2013, los resultados deseados aún no se han materializado. En este artículo, analizaremos las estrategias y desafíos asociados con la regularización de las obligaciones antilavado en México.

Evaluación del GAFI

En enero de 2018, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) emitió un informe de evaluación mutua en el que destacaba que, aunque México tenía un sólido marco legal e institucional para el cumplimiento de las obligaciones antilavado, su nivel de cumplimiento era insatisfactorio tanto en términos cuantitativos como cualitativos. El GAFI basó su criterio en factores como la falta de registro de sujetos obligados en la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), el bajo nivel de reporte de estas entidades, la ineficaz aplicación de sanciones y la falta de recursos por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Programa de Auto Regularización

Con el objetivo de mejorar el cumplimiento y los resultados en la evaluación del GAFI, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) implementó un programa de auto regularización en la Ley de Ingresos de la Federación (LIF) 2019. Este programa permitía a quienes no habían cumplido con sus obligaciones antilavado entre julio de 2013 y diciembre de 2018 regularizar su situación y evitar sanciones. Sin embargo, la participación en este programa estaba sujeta a la aprobación del SAT y se dividió en cuatro etapas.

Invitaciones a Contribuyentes

Recientemente, la Administración Jurídica de Actividades Vulnerables del SAT ha enviado invitaciones masivas a contribuyentes para aclarar su situación jurídica o regularizarse en sus deberes antilavado. A pesar de estas invitaciones, es importante destacar que no todas las actividades registradas en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) necesariamente requieren la inscripción en el Sistema de Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD) ni la presentación de avisos e informes. La vulnerabilidad de las operaciones depende de factores como el monto y la frecuencia.

Verificaciones del SAT

El SAT ha iniciado un mayor número de verificaciones en los últimos meses. Esta acción se basa en disposiciones legales que otorgan al SAT la competencia para vigilar el cumplimiento de las obligaciones antilavado, así como para desarrollar visitas de verificación y solicitar información relevante. Aquellos afectados por las resoluciones del SAT tienen la posibilidad de interponer recursos de revisión o juicios contenciosos administrativos.

Conclusiones

Aunque existen iniciativas para modificar la LFPIORPI y fortalecer la regulación, la Regularización en Prevención de Lavado de Dinero en México sigue siendo un desafío. El gobierno ha intensificado sus esfuerzos para mejorar el cumplimiento y los resultados, lo que sugiere que está adoptando una postura más activa en este ámbito. A medida que las autoridades continúan implementando medidas, es esencial que las entidades y contribuyentes se mantengan al tanto de los cambios y cumplan con sus obligaciones antilavado para evitar sanciones y problemas legales en el futuro.

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