Reglas de Autoregularización Antilavado

El 16 de abril de 2019, el Diario Oficial de la Federación (DOF) publicó las Reglas de Autoregularización Antilavado. Estas normativas entrarían en vigor el 19 de junio de 2019.

Objetivos principal de las Reglas de Autoregularización Antilavado

Su objetivo principal es proporcionar una guía clara sobre cómo los sujetos obligados, involucrados en actividades vulnerables según el artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), pueden corregir sus deficiencias y cumplir con sus obligaciones entre el 1 de julio de 2013 y el 31 de diciembre de 2018.

Para obtener la autorización del programa de autoregularización, los sujetos obligados deben presentar su solicitud a través del portal antilavado (SPPLD) en un plazo de 30 días hábiles a partir de la entrada en vigor de las disposiciones, es decir, hasta el 31 de julio de 2019.

El proceso de autoregularización debe completarse en un máximo de seis meses después de los primeros 30 días hábiles. La autorización del programa se realiza a través del SPPLD sin impedir la verificación continua del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Si el SAT ya ha iniciado una verificación, el sujeto obligado puede unirse al programa de autoregularización presentando la autorización antes de que termine la verificación. Además, el programa no es aplicable si el sujeto obligado no se encuentra registrado en el padrón de sujetos obligados, sus datos no están actualizados, no cumple con sus obligaciones en 2019 o ha cometido un delito de lavado de dinero.

Multas del SAT

El SAT puede condonar multas impuestas durante el período de irregularidad o incumplimiento cubierto por el programa de autoregularización. Sin embargo, para acceder a la condonación, el sujeto obligado debe cumplir con requisitos específicos y corregir todas las irregularidades mencionadas en el programa. La solicitud de condonación se evaluará en un plazo máximo de seis meses, y la autoridad competente notificará si es procedente. La condonación no implica devolución, compensación o saldo a favor. La solicitud se desestimará si hay causas específicas, como actos agravantes, delitos, pagos previos o incumplimiento con el programa.

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